【FXの確定申告】利益が出た時のやり方・書き方と必要書類を解説

FXの確定申告のやり方を解説

【確定申告】とは、1年間の売上から経費を差し引いた金額から、所得にかかる税金額と納税額を税務署に申告する手続きのことです。

 

1月1日から12月31までの間で、FXの為替差益やスワップポイントで利益が出た時は確定申告が必要になります。

 

所得を得た翌年の2月16日から3月15日までに確定申告の手続きをしなくてはいけません。

 

確定申告のやり方は、確定申告書類を税務署へ提出する方法もあれば、e-Taxで必要書類を送信することも可能です。

 

このページでは、利益が出た時のやり方・書き方と必要書類を解説していくで参考にしてください。

 

FX利益の税率

FXでの売買差益やスワップポイントの所得は雑所得扱いになり、申告分離課税として会社の給与等とは分けて課税されます。

 

FX所得にかかる税率は以下の通りです。

 

 

『塁審課税』は利益が大きくなるにつれて税率が上がっていきますが、『申告分離課税』は利益の大きさにかかわらず一定です。

 

FXの始め方は別ページで解説しています。

 

FXの確定申告が必要な人

FXで所得を得た場合は、原則として確定申告をする必要があります。

 

 

上記のいずれかに該当する場合は、FXの確定申告をしなくてはいけません。

 

【FX所得が20万円以上】

FXトレードでの所得が年間20万円以上である場合は、確定申告をする必要があります。

 

損益を確定させた為替差益やスワップポイントから、必要経費を差し引いた所得額が+20万円以上になるかどうかを計算しましょう。

 

損益を確定させていない含み損益状態の分は計算に入れません。

 

 

必要経費として認められる可能性があるものは以下の通りです。

 

 

【被扶養者はFX所得が38万円以上】

誰かの扶養に入っている状態であれば、FX所得が38万円以上から確定申告が必要になります。

 

 

パートなどの収入がある主婦の場合は103万円の壁という基準があり、パート収入とFX所得が年間合計103万円を超えてしまうと、配偶者控除が受けられなくなってしまいます。

 

【年間収入が2,000万円以上】

1年間の給与が2,000万円を超えている人は、FXで収入を得ている場合でも得ていない場合でも確定申告が必要です。

 

会社員での年間収入が2,000万円以上になると年末調整の対象外になってしまうため、FXの所得額に関係なく確定申告をしなくてはいけません。

 

【給与所得が2ヵ所以上】

本業として働いている会社以外の給与が20万円を超える場合は、確定申告をする必要があります。

 

たとえば、副業で10万円稼いでFXで10万円稼いでいるのであれば確定申告の対象です。

 

FXで損失が出た年の分も確定申告するべき

FXは損失が出た時にも確定申告をしておいたほうが良いです。

 

FXの合計収支がマイナスになっている場合には、『繰越控除』と『損益通算』の2つの制度が利用できるからです。

 

 

【繰越控除と損益通算】

繰越控除について、分かりやすく図にされているものがあるので引用します。

引用元：GMOクリック証券　Q＆A

 

FXで損失が出ている場合でも確定申告をしておくのがおすすめです。

 

FXの確定申告で必要な書類

FXの所得は『雑所得』に分類され『申告分離課税制度』が適用されます。

 

FXの確定申告で必要な書類は以下の通りです。

 

 

年間取引報告書は、各FX会社のサイトでPDFファイルとして入手することができます。

 

給与所得の源泉徴収票は勤めている会社で入手しましょう。

 

FXの確定申告書類の書き方

FXの確定申告に必要な書類の書き方を解説していきます。

 

事前に『源泉徴収票』と『年間取引報告書』を用意して、国税庁の確定申告書作成コーナーで必要項目に入力していきましょう。

 

【申告書B（第一表）の書き方】

引用元：国税庁　確定申告書等作成コーナー

 

申告書B（第一表）で記載する内容は次のようになります。

 

 

【申告書B（第二表）の書き方】

引用元：国税庁　確定申告書等作成コーナー

 

申告書B（第二表）で記載する内容は次のようになります。

 

 

【先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書】

引用元：国税庁　確定申告書等作成コーナー

 

先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書で記載する内容は次のようになります。

 

 

確定申告書類の提出方法

確定申告書類の提出方法は以下の通りです。

 

 

国税庁の確定申告書作成コーナーで必要項目に入力すると、PDFファイルで申告書類ができあがります。

 

PDFファイルはセブンイレブンのネットプリント等で紙に印刷できるので、提出または郵送する場合はプリントしておきましょう。

 

よくある確定申告に関わるQ&A

もし年間の収支がマイナスになったとしても確定申告をしておきましょう。

 

1月1日から12月31日までの1年間での所得は、翌年2月16日から3月15日までの間に確定申告をする必要があります。

 

確定申告をする必要があるにもかかわらず忘れてしまうと、脱税行為として本来の税金以上の金額を納めることになってしまいます。

 

確定申告の期限間際はかなり混雑するので、税務署に提出する場合は期日に余裕をもって訪問しましょう。

 

おすすめFX会社

FXスワップポイント投資をする際は、スワップポイント付与額が高く設定されている【ヒロセ通商】がオススメです！

 

FX自動売買投資をする際は、細かいところまで設定が可能な【インヴァスト証券】がオススメです！

 

FX裁量トレードをする際は、スプレッドが狭く設定されている【トレイダーズ証券】がオススメです！

 

 

大手の国内FX会社であれば基本的にどこでも大丈夫です。

 

稼ぎやすいFX会社を探し出すのではなく、誰にも真似できないあなただけの手法を探し出しましょう。

 

FX投資のやり方やいくらでどれくらい稼げるかは、別ページで解説・実践しているので参考にしてみてください。

 

FXの確定申告について

確定申告は会社員・専業主婦・年金生活者でも、給与以外の収入が20万円以上あれば必ずする必要があります。

 

FXでの所得は雑所得に分類され『申告分離課税制度』が適用されます。

 

FXの確定申告は面倒なイメージがありますが、普段からパソコンを触っている人であれば問題なく済ませることができると思います。

 

パソコン操作が苦手な人は税務署で作成することもできるので、適切なアドバイスを受けながら作成することができます。

 

確定申告の期限間際はかなり混雑するので、期日に余裕をもって訪問しましょう。

 

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